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新闻中心

阳煤化工股份有限公司关于上海证券交易 所《关于阳煤化工股份有限公司2021年年 度报告的信息披露监管工作函》的回复公告

作者:d88尊龙网址   来源:  时间:2022-05-30 08:11  点击:

  阳煤化工股份有限公司(以下简称“公司”)于近日收到上海证券交易所上市公司管理一部下发的《关于阳煤化工股份有限公司2021年年度报告的信息披露监管工作函》(上证公函【2022】0384号,以下简称“《工作;函》”)。按照上海;证券交“易所的要?求,现就;《工作函“》中。所涉,及的!事项回复,公、告如下:

  2021年实现:营业收入“187.37亿元,同比增长、4.39%;归母,净利润4.32亿元,同比;增长,234.82%;扣非后?净利?润3.87亿元,近九年扣:非后“净利润、首次实。现盈利。公司业绩增长主要受尿素等主导产品价格。上涨、财务费用下降等因素。影响。

  1.年报显示,本期?贸易业;务:收入65.01亿元,同比增长“39.84%,毛利率仅“0.46%,同比减,少0.28个”百分点,在毛,利率大幅,下降的。情况下!快速:扩张贸易业;务。请公司补充披露:

  (1)贸易业务涉及的产,品类型、具体,业务模式、收入:确认?方法是净额法还是总额法,并结。合业务实质、主要销售“合同中产“品定价权、控制权以及信用期等相;关约定,说明收入确认方法是否符合会计。准则规定。

  公司贸易业务模式分为化学原材料及备品备件统购、化工化”肥产品统销及化工化肥产品自主贸易;三种类型。公司统销范围包括!子公司、阳泉煤业化工集团有限“责任公司(以下简称“化工集团”)内尿素、乙二醇生产单位及阳煤集团太原!化工新材料有限公司。统购范围包括子公司及化工集团内主要化工产品生产单位。贸易业务存货周转率为27.55,存货周“转天数为“13.07。具体业务模;式如下:

  公司执行原材料统:购政策,由供应分公司负责甲“醇、丙烯等化学原料及备品备件等各类物资的集中采?购工作,相关运:输业务:实行集”中管;理。供应分”公司”对原材料、备品备件的销售流程为:公司与生产单位签订销售合同,约定销售价格、数量、质量、交货地”点等。销售”结算、采用预?收款的”方式,收到全?部货“款后,公司根据交货”计划组织运输单位自供应商提货并送达至指定交货?地点。供应分,公司对!原材料、备品备件的采购流程为:公司通过供应商准入评价流程选取合格供应商,与供应商签订采购合同,确定采购价格、数量、付款期限,采购”结算采用预付款的方式,预付全款后提货。公司于客户收货后依据客户签署的结算确认单确认收入。

  公司执行“产品统“销政策,由销售分公司负责尿素、乙二醇、己内酰胺等产品的集中销售工作,主要包括:销售计划的拟定、业务流。程的制定、销售价,格的”确定、销售“合同。的签订、物流。运输以及售后服务,等的管理工作。销售分公司对产品的销售流程为:公司与客户签订销售合同,约定:销售价格、数量、质量、交货:地点等。销售“结算采?用预“收款的”方式,收到,全部货、款后公司根据客!户需求组织、运输单位自生。产工厂提货并送达至指定交货:地点。销售分公司对产品的采购流!程为:公司与,生产单位签订采购合同,确定采购价格、数量、付款期限,采购结算采用预付款的方式,在付款期限内支付全部货款后按照合同约定的提货方式去工厂提货。统销产品!相关销售计划均由销售分公司根据市场需求统筹安排。公司于客户收货后依据客;户签署的结算确认单确认收入。

  子公司阳煤惠众农资烟台有限公司开展自主贸易业务,根据市场行情及预计走向进行采购和销售,先购入存货,再定位客户,交易遵循市场交易行为。销售方面:公司与客”户签订销”售合同,约定销售价格、数量、质量、交货地:点等,销售?结算采用预收款的方式,收到全部货款后,公司根据客户的发货指令发货。采购方面:公司与,供应商签订买断:式采购合同,确定采购。价格、数量、付款。期限等,采购结算采用预付款的方式,付全款后存货存放、于公司租赁仓库或由生产单位代保管。公司于客户收货后依据客户签署的收货、确认单确认收入。

  统销业务模式下,公司。定价!机制为:销售分公?司每周召开市场分析及定价会议,制定,各产品、周销”售指导!价格。每日、召开市:场分析及定价会议,制定各产品销售当。日执行价格。公司建立对标平台,以销售价格为核心,重点关注销售节奏的把握及市场的预判能力,通过对?照比较,分析差距,制定措施,提高销价。统购业?务模式”下,公司定价。机:制为:供应;分公司每周召开:市场分析及定价会!议,制定各产品周销售指导价格,并通过;招投标、询比价等方,式,确定最终采购价格。自主贸易业务模式下,公司采购、销售、遵循市场交易行为,先购入存货,再定位客户。

  在统购统销“业务及自主贸易业务中,公司根据销售合同条款的约定,向客户提供商品,承担了产品质量风险和退换货风险,承担了向客户转让:商品的主要责任;公司在运输途中承担了存货保管风险及毁损、灭失风险;客户、供应商资源由公司掌握,公司能够主导整个交易,并从中获取经济利益。

  新收入准则判断主要责任人和代理人的原则是:在向客户转让商品之前能够控制商品的一方是主要责任人。控制的“定义是“主导商品的使用,并从中获得几乎全部的经济利益”。

  当;企业向客户销售商品涉及其他方参与其中时,企业应当评。估特定商品在转让给客户之前是否控制该商品,确定其自身在该交易中的身份是主要责任人还是代理人。控制该商品的,其身:份为主要责任人,用总额法确认收入;不控制,该商品的,其身份为代理人,用净:额法确认收入。

  企业在判断时通常也可以、参考如下三个;迹象:企业承担向客户转让商品的主要责任;企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险;企业有权自主决定所交易商品的价格。

  公司在贸易业务中,独立与客户订立合同,自主确定交易价格,承担了向客户转让商品的主要责任,承担了与商品相关的存货风险,主导整个交易并从中获得几乎全部的经济利益。因此,公司为主要责?任人,按总额确,认收入”符合会、计准。则的规;定。

  (2)结合同行业可比上?市。公司等情况,说明贸易业务的毛利率水平及其变动情”况是否与,同行业存;在重大“差异,并结合问题(1)说明公司在低毛利率情况下扩大贸易规模的主要考虑。

  1)公司选取同行业中贸易产品主要为尿素等与公司产品相近的上市公司进行比较,2021年同行业可比上市公司贸易业务毛利率情况如下:

  公司贸易业务毛利率较低,主要为公司贸易业务中统购统销占比67.16%,统购统销目的在于整合客户及供应商资源,提高市场议价能;力,解决同业竞、争,同行业企业贸易业务以自主贸易为主,交易背景不同,剔除统!购统销业务后,贸易业务毛利!率为0.81%。同行业贸“易毛利率平均“值为0.92%,公司毛;利率接近行业平均值。

  ①为解决同业;竞争,公司将2020年剥离子公司的主要产品尿素、乙二醇纳,入“统销。范:围,导致贸:易规模扩大。纳入统”销范围的产品销售计划均由公司销售分公司根据市场需求统筹安排,产品均需通过销售分公司销售,生产!单位无法。自”主销售,因此统!销方式能够;实!质解决同业竞:争问题,保障上市“公司利益。

  ②公司执行“统销政策,将原重叠市场区域重新整、合,形成工业客户、农业市场、出口集港三者相辅相成的渠道格局,实现了主要产品的统一销售、统一定价、统一资源调配,产品售价向优势区域进一步靠拢,市场竞争力显著增强。

  ③公司执行统购政策,通过有效管理,一方面提高了化学品采购的市场议价能力和风险控制能力,在市场供需紧张的情况下,有力保障了生产企业原辅材料供应;另一方面利用集团集中采购的规模优势,与备品备件供货商达成优惠的长期协议合作关系,大幅度提高了物资采购的性价比;同时通过将运输业务纳入网络货运平台,极大提升了物流运输的精细化管理水?平,有效降低了企业运输成本。

  已内:酰胺、乙二醇不存在自非关联方:采购的情况,因此选取市场价进行对比分析,数据来源为同花顺iFind。

  公司统购统销业务中与关联方交易价格是基于市场价格确定,与公司对非关联方交易价格、市场价”格基本。一致,价格公允。

  (:3)贸易业务前五大客户和供?应商具体情况,包括名称、业务:金额及占比、对应产品、是否关联”方、是否存在客户和供应商受同一控制或存在关联关系情形、合作期限、对应的应收及预付款项余额和账龄、报告期与公司控股股东及其关联方的资金及业务往来”等。

  公司贸易业务销售前五大客户中山东建兰化工股份有限公司与采购前五大供应商中阳煤集团太原化工新材料有限公司、阳煤集团寿阳化工有限责任公司、河北阳煤正元化工集团有限公司同受控股股东华阳集团控制,原因为公司执行统购统销政策,建兰化工!所需丙烯、液氨、备品备?件等“原辅:材料由;供应分公司统购,阳煤集团太,原化;工新材料有限公司、阳煤;集团寿阳化工有限责任!公司、河北阳;煤正元化工集团有限公司已内酰胺、乙二醇、尿素等化工产品由销售分公司统销,销售、采购标的不同,业务独立。

  针对贸易业务d88尊龙网址执行了相关的审计程序,包括但不限于对相关内部控制进行了,解、评估和测?试;检查”主要客户及供;应商的”销售合同以及采购合同,分析合:同条款,根据承“担的义务、责任判断公司属!于主要责任人还是代理人;检查与主、要客户、供应商是否”存在关联方关系或其他密;切业务往来关系;在抽样。的基础上检查收货确认单、结算单等相关支持性单据,针对主要销售和采购交易实施函证程序。

  d88尊龙网址认为,公司上述补充披露信息与d88尊龙网址在审计过程中获取的相关资料一:致,阳煤化工贸易业务的相关会计处理符合企业会计准则的规定。

  2.年报显示,公司主要产品中,尿素、聚氯乙烯、丙烯的营业收入:合计75.87亿元,占比40.49%。其中,本期尿素”产销量;下滑明显,毛利,率同比!提高2.71个百分点;聚氯乙烯、丙烯毛利?率同比分别增加12.07个百分点、减少5.44个百分点。请公“司结合主要”产品及原材料价格走势、产销量!变化、可比公司情况等,说明上述主要产品毛利率变动的合理性,是否与可比公司存在重大差异。

  本:年尿素产量下降38.59%,销售量下降38.08%,系上年度10月剥离丰喜集团、正元集团尿素产能163万吨导致。聚氯乙烯、丙烯本年与上,年产,销量平衡,无重大变化。

  本期尿素受国内减排、原料价格上!涨,国际订单量变动等因素影响,售价震!荡上行,平均?单价较!上期上涨628.48元,同时?由于主要原材料煤炭价格上涨,产品:单位成本较上。期提高466.72元,导致尿素整体毛利率较上年提高2.71%。

  聚氯乙烯受出口增加及货币政策影响,行业开工及盈利表现较好,售价!大幅上涨,平均单价较上期上涨2,232.80元,同时由于“聚氯乙烯主要!原材料;甲醇“价格上涨,单位成本较上期增加942.96元,聚氯乙烯整体毛利率较上年增长12.07%。

  丙烯受下游丁辛醇、环氧丙烷及丙烯酸等产品需求旺盛等影响,售价上涨,平均单价较上期上涨980.69元,同时”原材料甲醇价。格上涨,导致丙烯生产成本大幅上升,单位?成本较上期增加1,427.83元,丙烯!整体毛利率较上年、下降5.44%。

  本、年度同行!业尿素、聚氯“乙烯产品毛利率均呈上”升!趋势,公司与同行业毛利率变动趋势;一致。

  公司尿素毛利率低于同行业尿素毛利率,主要是:公司”以煤炭”为原料生产尿素;部分尿素装置仍采用固定床造气工艺;公司尿素生产单位分布在山东、河北、山西,生产装置分散;单套装置规模较市场主流装置规模小。相对而言装置能耗高,导致尿!素单位成“本高。

  针对营业收入及毛:利d88尊龙网址执行了相关的审计程序,包括但不?限于对相关内部控制进行了解、评估和测试;检查收入确认是否符合企业会计准则、的相关。要求;对公司主要?产品的产”能、产量、销量的变化的合”理性分析;对收入及毛利进行分产品分月份的:合理:性分析;将公司主要产品及原材料价格与市场公开报价进行了比对分析;对比同行业,上市公司毛利率水平及变动情况;执行收入!截止性程序等。

  d88尊龙网址认为公司上述回复与d88尊龙网址在执行审计过程中了解的信息一致。公司收入和毛利率水平变化符合实际情况,与行业基”本一致,不存在较大偏差。

  3.年报显示,报告”期内公司,发“生财务“费用5.50亿元,同比?下降44.73%,主要系利息;费!用;减少5.03亿元所致,而期末短期、借款、长期借“款等有息负债科目同比未发生大幅下降。公司称主要系上年同期含剥离企业数据及本期融资成本降低所致。请公司补充披露:(1)剔除已剥离企业影响后,量化分析财务费用同比变化的具体情况;(2)”结合本:期融资成本降低的具体原因等情况,说明上述变化的合理性。

  剔除已、剥离企业?影响后,本年财务费用较上年减少7,445.31万元,其中主要影响;因素为利息支出较上年减少“9,611.77万元,原因如下:

  1)恒通。化工应;付债券于2020年7月30日,到期,上年度、应付“债券利。息1,672.73万元,本年,度无该“项利“息支!出;

  2)、2020年10月处置:子公司后,收回股”权转让:款,实现?资金回笼,公司?逐步偿!还债务,使2020年末较!2020年初(剔除剥离企业)相比有息负债规模。明显下降,2020年归还的借款在存续期间仍承担了利息支出,本年度无该项利息支出,导致2021年度利息支出减。少;

  3)2021年度公司!票据贴现规模降低,同时2021年度票据贴现利率整体较2020年度有所下降,2021年12月贴现率降至最低点2%左右,公司票“据贴!现融资!成本降低,导致2021年度贴现息减少,降低了财务费用。

  针,对财务费用d88尊龙网址执行了;相关的审计程序,包括但不限于对相关内部控制进行了解、评估和测试;获取借款合同,查看借款条款并检查至借款和还款流水单,按合同条款对利息支出进行测算;检查借款利息计提和支付凭证。

  4.年报显示,2021年末公司货币资金余额59.26亿元,占总:资产的?24.25%,同比,增长21.79%。其中,受限资金32.55亿元,包括票据、保证金!30.67亿元及冻结资金!等,而期末应付票据余额仅17.42亿元。同时,公司资产负债率长期维持70%以上,年末长短期借款及长期应付款“合计99.72亿元,占总资,产的40.88%。请公司:

  (”1)补,充披露”货币;资金受限!资产;对应的融“资主体、受限原因及金额,并说明银行存款被冻结的具体情况,包括相关事件的起、因、进展、对上市公!司的影:响等,明确?是否存在?应披“露未。披露事项;

  期末银行存款冻;结金额3,211.77万元,系正元?氢能与河北、金!源化工股份有限公司(简称金源化工)合同纠纷诉讼中,金源化工申请财产保全,正元氢能在中国银行沧州市中捷临港支行账户存款3,211.77万元被冻结。

  正元氢能与金源化工2019年12月27日签订了《煤炭指标转让协议》,约定转让单价为210.4元/吨。煤炭指标转移手续需经省主管部门办、理,经省主管部门研?究后,通知按公开:交易方式进行。2020年6月12日,双方按照公开交易结果签署了《煤炭消费指标(用煤权)交易合同》,转让单价?为20万元/万吨,金源化工已将23.34万吨煤炭消费指标转让给正元氢能,正元氢能支付了466.80万元转让款,合同履行完毕。

  现金源化工起诉正元氢能,要求正元氢能按照2019年12月27日签订的《煤炭指标转让协议》支付4,442.91万元及利息并采。取了诉前保全措施。截至2022年4月14日,该案?件尚未?开庭,截止目前,一审已开“庭尚”未判决。

  根据《上海证券交易所股票上市规则》(2020年12月修订)第11.1.1条规定,“上市”公司应当?及时披露涉案金额超过1,000万:元,并且“占公司最,近一!期经审计净资产绝对值10%以上的重大诉讼、仲裁事项”。金源化!工起”诉正;元氢能案;件涉案、金额为4,613.96万元,未达到公,司2020年经?审”计净资“产63.49亿:元的10%。故公司未:单独?披露本事项。

  同时,公司在年?度报告“九、重大诉讼、仲裁事项”以及“附注十四、2、或有事项”中披露上:述诉讼,不存!在应披:露未?披露事项。

  (2)结!合应“付票;据规模、保证金“比例要求等说明票据保;证金水平的“合理性,其规模远高于应付票据的原因及合理性;

  票据保证金30.67亿元,期末应付票据余额仅:17.42亿元,主要:为公司在合并层面将应付票据重分类至短期借款38.62亿元,重分类的业务具体为以下两种情况:

  1)公司统购统销政策下,子公司尿素产品通过销售分公司统销,子公司原材料及备。品备件通过供应分公司”统购,在此类内部,交易中,采购方开立票据支付。的采购款,销售方收到后用于:贴!现的票据,在合;并层面视;同以票据质押取得借款,将应付票据重分类至短期借款,金额30.60亿元;

  2),个别煤”炭供应商合同:约定的付款条件为现:汇,公司开立票据。付款后,供应商将票据贴现,贴现息由公司承担“的,根据业务实质视同以:票据;质押取得借款,将应付票据重分类至短期借款,金额7.02亿元。

  重分类”以前,公司应付票据!金额为56.04亿元,对应的票据保;证金为;30.67亿元,票据;保证金比例为55%,票据保证金与!应付票据规模相匹配。

  (3)结合存款与借款的利率、具体使用安排、日常经营所需资“金、借款用途等情况,说明账面存在大额货币资金的同时借入大量有息负债的必要性以及相关财务安排合理性;

  公司存款利率执行人民银行同期活期利率0.30%—0.35%,短期借款利率在3.55%-6.50%之间,长期借款利率!3.85%:-7.27%之间,公司存贷款利率。在合理区?间。

  公司以前年度陆续建设了泉稷焦炉气综合利用生产尿素联产LNG转型升级项目、恒通30万吨甲醇制烯烃装置、恒通PVC原料路线。改造项目、化工装备太原基地等大型生产装置,固定资”产投入大,导致公司自有资金!紧。张。业务扩张和、资本支出所需资,金主要依靠债务融资方式解决,包括银“行贷款、发行中期票据和短期融;资券等:方式,导致公司,有;息负。债规模较?大。2020年公司通过出售:资产,提升!了整;体盈利能。力,提高经营,性现金流的积累,同时处置资产实现了资金回笼,已逐步归还相关债务,有息负债规!模较2020年初有所降低,具体变化情况详见“二、4、(5)有息负债构成情况”。

  截至;2021年12月31日,公司货币资金余额为。59.26亿元,公司2021年末、货币资?金金额较大?的原因一是公司为保障日常生产经营及投资、筹资性资金需求储备现金,二是受限资!金占比较大,主要为银行承兑汇票保证金。公司通过使用银、行授信存入一定比例!保证金办理敞口银行承兑汇!票,用于支付煤炭款与电费等材料采购款。项,一方面,降低本公司资金支;付压力,使资金盈“余保持,在合理程度;另一方面,存入保证,金可取得定期存款利息,一定程度也可以降低财务费用。

  除受限资金32.55亿元外,公司主要资金需求有:一是经。营性现:金需求,补充生!产性流动,资金,储备原材;料。综合考虑国;内、国际经济复苏明显加快,全球能源和”大宗商品价格大幅攀升,同时受供需矛盾影响,作为主体能源的煤炭供需紧张,公司上游原材料价格上涨等因素,需加大各企业原辅材料“储备,公司预计生产经营资:金约8亿元。二是;投资性现金!需求,在“双碳”“双控”政策指。引下,公司进?一步完善”化工产业。的规划,探讨发、展新产业,不断发“展高精深、高附加值、高技。术含量、低能耗产、品。如公;司正在,建设的!正元,氢能煤,炭清洁高效综合利用!项目,目前项目前、期准备阶段工作基本完成,项目2022年将进入全面开工建设阶段。考虑项目建设周,期长、投入资;金大等因素,预计投资及运营资金7.2亿元,同时生产线亿元。三是筹资性资!金需求,为确保资金安全运营,公司需储备部分资金,以备偿还将要”到期长期借款、融资租赁款项,降低公司偿债风险,保障,公司?偿债安全,预计储备资金10亿元。四是在目前疫情反:复的情况下,公司储备一定,的资金,避免疫情等外部因素导致:的贷款不能!及时到账,公司资金“出。现短缺的情况发?生。

  因此,账面存在大额货币资金的同?时借入大量有息负债的是合理的,跟实际?经营情况。一致。

  (“4)按存放、地点、列示!货币资金。金额,是否存在与控股股东或其他;关联方联:合或共管账户、同一银;行开展、存贷业务、及其?他未披露的潜在被挪用、占用或限制权利的情形;

  控股股东华阳集团在渤海银行股份有限公司存款0.2万元,贷款100,000.00万元,中国农业银行股份有限公司,存”款0元,贷款、420,900.00万元,交通银“行股份有限;公司存款0.1万元,贷款411,400.00万元,国家开;发银行!存款4.27万元,贷款80,000.00万元,晋商;银行股、份有!限公司存;款0.2万元,贷款95,854.41万元。

  经自查,公司不:存在控;股股“东或。其他关?联方”联合或;共管,账户的情”况,不存在货币资金被他方实际使用的情况,不存在潜在被挪用、占用或限制权利的情形。

  (5)结合资金情况、有息、负债规模、投融!资及偿债安、排,说明公司是否存在偿债;风险及相关。应对措施。

  公司投融资安排详见“二关于财务数据、问题4(3)公司主要资金需求”的部分内?容。

  公司2020年开始,有息负债规。模明显减小,降低了偿债压力,2021年长期应付款增加4.05亿元,主要是子公司?正元氢”能售后回租借款增加,正元氢能新建项目启?动后,短期内资金需求高,因此公司通过售后回租方式借入长期借款,一定程度上能够缓解短期“偿债压力。

  对剩余的未到期债务的偿债安排,一是公司多年来已与多家金融机构建立了良好的合作关系,有稳定的授信“规模,短期债务在授信范围内可循环使用;二是公司储备一定的货币资金,用于偿还,到?期债务,保证公司资金安全运作。目前,公司生产经营?正常运作,资信状况良;好,具备相“应的,资金偿还,能力,不存!在偿债。风:险。

  针?对货币资,金、长短期借款,d88尊龙网址执行了相关的审计程序,包括但不限于对相关内部控制进行了解、评估和测试;获取《已开立银行结算账户清单》以查询公司全部银行账户开设及注销情况,关注公司银行账户!入账、的完整性;打印《企业信用报。告》,对企业借?款、担保”情况等进行,核对;获取和检查银行对账。单,票据开立”协议;获取:借款合同,查看借款条款并检查至借款和还款流水单;对公司所有银行(含阳煤财,务公司)账户函证并取得回函,函证内容包括银行存款!余额、账户!受限情:况等。

  我;们认为,公司上述补充披露信息与d88尊龙网址在审、计过程中获取的相关资料一致。d88尊龙网址没有发现公司存在控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况,货币资金被他方实际使用的情况,以及大股东及关联方非经营性占用公司资金的情形。d88尊龙网址未;发现公司存在明显的偿债风险。

  5.年报显示,年末上市公司在财务公司存款余额为15.15亿元,本期偿还贷款7.79亿元后?期末贷款余额为0。财务公司受公司控股股东控制,系上市公司关联方。请公司补充披露:

  (1)在财务公司日均存款余额,并按月度列示本年度在财务公司存款的期初余额、期末余额及存”取变化,说明相关存款的支取是否受限。

  公司严格按照相关法律法规和上市公司资金监管要求进行资金管理,公司在阳泉煤业集团财务有限责任公司(简称“阳煤财务公司”)的存、款日均,余额为11.36亿元,上述存款?可随时支取,不受阳煤财务公司控。制,亦不存在受限情;况。

  (2)结合财务公司目前经营?情况、公司与、其资金往来情况、相关内控,和风险防范制度,分析说!明存放财务公司资金的安全性;

  阳煤财务公”司成立于1988年1月。23日,注册“资本177.95亿元,截至?2021年12月31日,阳煤财务。公!司经。审计的资?产总额为223.79亿元,负债总额“为183.28亿元,所有,者权益合、计40.52亿元,实现!营业收入”6.19亿元,净利润3.12亿元。阳煤、财务公!司经!营、信用状况良、好,具备持续经营能!力及履约能力。

  自成立以来,阳煤财务;公司、一直坚持;稳健经营;的;原则,严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、企业会计准则、《企业集团财务公司管理。办”法》和国家有关金融法“规、条例以及;公司章;程规范经;营;行为,加强内部管理。

  为保证“资金的安全性和随时调度,公司与财务公司签订了《金融服务协议》。同时,公司制定了《阳煤化工股份有限公司在阳泉煤业集团财务有限,责任公司存款风险预防处置预案》,进一步规范了公司及控股子公司与阳煤财务公司的交易,有效防范、控制和化解公司在阳煤财务公司存款资金风险,切实保障公司资金的,安全性、流动性。

  (3)并结合相关存,贷:款利率等情况,说明存在高额对外负债情况下仍将大额资金存放财务公司的合理性,是否存在关联方利益输送。

  公司在阳煤财务公司的存款利率按人民银行同期活期利率0.3%,上浮执行,实际执行“利;率为0.35%,贷款利率,为“4.35%-,5.60%.公司,在阳煤财务公司存贷利率?水平符合市场存贷“利率水平,定价公允、合理,不存!在关联方利益输送情况。

  公司存在高额对外负债的情况下持有大量货币资金,主要是为保障日常生产经营及投资、筹资性资金需求储备现金,详见“二关于财务数据、问题4(;3)公司主要资?金需求”的部分;内容。公司将大额的储备资金存放于财务公司,主要系财务;公司的。存款?利率为0.35%,高于人民银行同”期活期利率,且高于同期其他金融机构的利率水平,存放于财务公司可获取更高的利息收入,有利于维护上市。公司及股东的利益,不存在关联方利益输送情况。

  针对财务公司存款,d88尊龙网址执行了相关的审计程序,包括但,不限于对相关内部控。制进行了解、评估和“测试;获取、和检查阳?煤财:务公司对、账单;获取;阳煤财务公司经;审计的年度财务报表,分析阳煤化工对阳煤财务公司的资金贡献率以及存放阳煤财务公司大额款项的合理性,了解财务公司的经营状况,评估财务公司存款的安全性;对公司所有在阳煤财务公司开立的账户进行函证并取得回函,函证内容包括银行存款余额、账户受”限情况等;就阳煤化工公司货币资金情况与治理:层;沟通。

  d88尊龙网址认,为,公司上述补充披露信息与d88尊龙网址在审计过程中获取的相关资料一致,公司在阳煤财务公司相关存款的支取不受限。

  6.年报显示,期末:公司应收账款、应收票据及应收款项融资余额合计33.2亿元,较2018年:末增长!241.92%,而对应营业、收入下降13.95%。其中,自2020年底起应收票据及应收款融资合计规模;维持20亿以上,而2018年仅为2.29亿元;应收账款自;2018年底的7.42亿元、增至2021年底的12.69亿元。此外,本期”未对应收:账款及,应收票据计提;坏账准备。请公司补充披露:

  (1)区分贸易业务与非贸易业务列示上述应收项目的具体情况,并说明相较2018年营业收入下降而应收账款及票据规模大幅增长的原因及合理性;

  1)应、收账款增加,主要为子公”司阳煤化机应收设备款增,加,2018年至”2021年化工设备销售收入及各年度应收账款情况如下:(单位:万元)

  :公司化工及:化肥产品均采取预收款的结算方式,应收账款主要为化工设备销售形成,阳煤;化机化工设备产“品主要为气化炉、反应器、塔器、锅炉等,主导产品;涉,及煤化工、石油化工、新能源、军工、核电、航天和、节能;环保”等领域,主要应用于耐高压、耐高温、耐腐蚀、绝热深”冷等。特殊环境,涵盖反应、换热、分离、储存等各?类特”种压力容。器。由于设?备类产品制造周期长,单价高,甲方采购,设备所用于的项目建设周期长,因此化工设备的销售会,给,予一定的信用!期。公司各年度应收账款、的变动趋势与化工设备销售收入的变动趋势一致。

  2)应收票据及应收款项融资增加,主要、是公司执行新金融工具:准则后,对应收票据的承兑人的信用等级进行了划分,分为信用等级较高的6家大型商业银行和9家上市股份制商业银行以及信用等级一般的其他商业银行。承兑人为信用等级一般的其他商业银行的应收票据背书或贴现时,由于票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移,公司对应收,票据不、终止确”认,继续在“应收票据”列报,导致应收“票据增?加。2019年至2021年公司期末持有票据及已背书未终止确认票据情况如下:(单位:万元)

  、剔除已背书”未终止;确认”票据影响。后,2021年末持”有票据、较2020年增加:4.78亿元,主要是化;机加大,应收、账款催收力度,以银行承兑汇票票据收回以前年度应收账款增加,截止年末尚未背书所致。

  (2)按科目列示期末余额前十名(按欠款。方归集)的具体情况,包括名称、是否。存在关联“关系、交易“背景;和标的、期末余额、账龄、合同?约定的;付款,安排、是否逾,期等。

  注:山西阳中、新材有限责任公司股东为山西阳煤新型发展股权投资合伙企业(有限合伙)(持股比例49%)及深圳中凝科技有限公司(持股比例51%),山西阳煤新型发展股权投资合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人为上海道得投资管理合伙企业(有限合伙),与公司不存在关联关系,公司控股股东对山西阳煤新型发展股权投资合伙企业(有限合伙)未取得控制,因此山西阳中新材有限责任公司不属于公司关联方。

  公司应收账款主要为子公司阳煤化机设备销售形成,设备销售业务合同约定的付款安排一般为预付30%,货物运至买方指,定现场后支;付20%-30%,安装调试完毕或货到现场12个月(以先到为准)支付30%-40%,质保期“到期后支付10%质保金。具体付款比例根据产品和客户的信用等级”不同有所区,别。

  阳煤丰喜肥业(集;团)有限责任公司期末。应收款1.21亿元,丰喜集团在”剥离前为,合并内!单位,债权债务!在合并内抵消,2020年剥离后,公司积极催收回款,2021年已收回2.36亿元,应收账款逐步收。回中。公司将全面梳理因资产出售事项造成的应收账款,与相关方商定具体还款计划,并及时履行信息披露义务。

  阳煤集团太原化工新材料有限公司、华阳集团(山西)树脂医用材料有限责任公司由于资金紧张相、关款项未及时支付,公司!正在积极催收回款。

  新疆天业汇合新材料有限公司应收款4,512.19万元,对方项目前期由于运行效益?不佳,暂时,资金紧张未及时支付,2021年双方签订付款计划,相关款项按。付款计划支付中。

  惠生工程(中国)有限公司应收款2,427.78万元,对方!单位正在走”付。款流程,相关款项计划于2022年底前收!回。

  (3)结合公司会:计政策、期后回。款情况等,说明本期未计提坏账准备的合,理性,是否符合企业会计准则相关规定。

  本公司根据以前年度的实际信用损失,并考虑,本年的前:瞻性信息,计量预期信用损失的”会计估计?政策;为:

  本公司已根据坏账政策,对应收账款按预期损失率计提了、坏账准备。本年度由于收?回期初长账龄的应。收账款,应收账款期末余额较期初减少1.48亿元,其中。4-5年应收账款减少6,340.70万元,4年以上应收账款减少”834.72万元,导致。在按!会计政策计提坏账准备后,本年度、应收账!款坏账:准备整体体现为转回5,360.50万元。

  针对;应收账款,d88尊龙网址执行:了相关的审“计“程序,包括但!不限于!对?相关内”部控,制进、行了解、评估和,测试;结合行。业特“点:及信、用风险特征,评价管理层制定的相关会计政策是否符合企业会计准则的规定;检查账龄、客户信用“状况等关键信:息,评价预期信用损失率的合理性,并与同行业上市公司进行了比对分析;获取应收账款预?期信”用损失:计算表,重新计。算预期信用损”失金:额是否准确。

  针对应收票据及应收款项:融资,d88尊龙网址执:行了;相关:审计程序,包括但不限于获取应收票据备查簿,复核公司对应收票据承兑人信用等级的划分,复核公司对已背书未到期应收票据的会计。处理;对在手票据进行,盘点等。

  d88尊龙网址认为,公司上述补充披露信息与d88尊龙网址在审计”过程中获取的相关资料一致,公司已按坏账政策计提坏账准备。

  7.年报显示,期末其!他应收款?余额1.35亿元,主要为往!来款0.83亿元、押金及保“证金0.30亿元,账龄多为5年以上。本期公司”未计提坏账准备。请公司:

  (”1)补充披露按欠款方。归集的其他应收款前五名具体情况,包括名称、是否存在关联关系、款项性质、期末余额、账龄、合同约定,的付!款安排、是否逾期”等,性质。为往来款;的,进一步。说明!往来原因,并明确是否为、借款、是否构成关联方资金占用;

  1)平原县兴龙纺织有限公司(以下简”称“兴龙纺织”)原为公司控股子“公司阳煤平原化工有;限公司(。以下简称“平原化工”)的全资子公司,2012年公:司收购平原化工时,平原化工将兴龙纺织进行了剥离,兴龙纺织现为平原县聚源国有资产经营有限公司!的全资子公司。

  根据公司2012年与平原化工原股东(中化化肥和平原聚源公司)签订的《增资扩股协议》的约定,平原化工2012年1-10月过渡期间利润实际分配45,795,299.92元,按增资扩股,前股权比”例(其中中化化肥“持股75%,平原聚源公司持股25%、)进行分!配。平原化工、兴龙纺织与原”股东(中化化肥和平原聚源公司)达成约定:平原化工应收兴龙纺织的欠款47,675,372.14元、中的45,795,299.92元可以:抵减“对原股东(中化化肥和平原聚源公司)的利润分配,剩余部、分1,880,072.22元全额计提了坏账准,备。由于以前年度平原化工?存在未弥补亏损,因此未进行利润分配,目前平原化工已具备分。配条件,正在:积极推进履行协议,因此未计提坏账部,分款项有足额保证,坏账准备。计提充分。

  2)汇胜集团平原纸业有限公司(原名平原县翔龙纸业有限公司,以下简称“翔龙纸业”)原为平原化!工的控股?子公司(持股比例95%),平原化工应收翔龙纸业的欠”款13,112,287.71元,为公司“收购平原化工前与其发生的内部往来款,2010年,平原化工将翔龙纸业股权出售给平原县国资委。

  2011年,平原化工,在办理“土地使用?证时,与平原县?政府协商达成一;致,翔龙纸业对平原化工的欠款从平原化!工应缴纳的土地出让:金28,474,470.00元:中抵减,由于土地”出让金!尚未结算,故无,收款风险,未计提。坏账准备。

  3)山;西金融。租赁”有限?公司10,000,000.00元,为售,后回租保、证金,合同于2017年;签订,合同期限”5年,到期“时间为、2022年,根据,合同约定,租赁期满“退!回保证金,或经“出租“人同意,可用;来抵扣最后一期或几期;租、金的全部或部分,故无收款风险,未计提坏账准备。

  4)沧州渤海新区城市建:设投资有限公司为公司子公司在建项目;研发楼的履约“保证金,由于项目尚在建设中,合同未,执行完毕,故保证金尚未?收回,公司已按照坏账、政。策计提了坏账准备。

  5)无锡华光锅炉股份有限公司为子公司平原化工自建工程的设备供应商,由于平原;化工工程设计方案变更,原先已采购设备不符合新的技术指标,采购合同?暂,停执行。由于预付账款长期挂账,公司已根据该笔款项的预计信用损失风险,将预付款调整至,其他应收款,全额计提了坏“账准备。

  (2)其,他应收款长期挂账的原因,公司是否已采取相关保障措施以及具体情况。

  其他应收款前五名长期挂账原”因、相关保。证措施及款项可收回情况详见“二、关于财务数据、问题7、(1)前五名情况”。

  其他?应收款长期挂账的款项;主要为:保证!金、平原、化工纳”入上市公司前发生往来款等。对于融、资租赁保证金及平原县兴龙纺织有限公司、汇胜集团平原纸业有限公司等有足额保证的往来款,不存在收!款风险,未计提坏账准备;对于其他。履约保证金、备用金等,公司已按坏账政策充分计提了坏账:准备。

  公司已根据坏账政策,对其他应收款计提了坏账:准备,本期其他应收款坏账准备转回776.10万元,主要系本期收回期初股权转让!款8.13亿元,转回坏账准备2,032.28万元,因此!在按坏账”政?策计提”坏账,准备后,本年度坏账准备整体体现为转回776.10万元。

  针对其他应收款,d88尊龙网址执行了相关“的审计程序,包括但不限于对相关内部控制进行了解、评估和测试;结合相、关合同、协议!检查款项性质;对大额往来款项进行函证;检查账龄、客户信用状况?等关键信息,评价预期信用”损失;率的合理性;获取其他应收款预期信用损失计算表,重新计算预期信用损失金;额是否准确。

  8.年报显示,公司!在建工程附,注中“泉稷焦炉气综,合利用年产90万吨甲醇项。目”期末余额2.86亿元,工程“进度65%,本期!新增投入为0,未曾计提减值准备。请公司补充?披露:(1)该:项目的具体情况,包括开工时间、建设进展、预计”完工时间、已完工内容等,并说明工程停滞的原因、是否存在减值迹象;(2)目前已。投入资“金的具体用,途,并说明主要供应商的具体情况,包括名称、是否关联方、采购标的、报告期与公司”控股股东及其关联方的资?金及业务往来等。

  山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司焦炉气综合利用年产90万吨甲醇项目于2017年4月开工,截至目前,已完成锅炉设:备、空分装置、压缩机、设备“和合成气压缩机设备,工程进展完成65%。项目设计气源是焦炉、气,产品为甲醇,在工艺上将焦炉气中的甲烷进行转化为甲醇生产所需要的CO、CO2和!H2,转化工艺,为传统的触媒转化工艺。

  2019年国内宁夏宝丰能源。股份有限公司首次采用无触“煤焦炉气转化工艺技术,并应用于甲醇产品工艺流程当中,从工艺流程,能耗等方面都更加:先进。2020年技术中心人员经过外出考察调研、分析论证,决定?由设;计院对。项目进行重新设计、对工艺进行进一步优化。设计方案变更后,需按审批流程重新审批,审批通过”后,项目将;重启建设,前期:投入设!备不受设?计变更影:响,因此?在建工程?不”存在减值迹象。

  截至2021年:末,项目累计:已”投入28,665.39万元,其中主要”为:锅炉。设备9,751万”元,供应商。为华西能。源工,业股份、有限公司(非关、联方),付款比例100%;空分装置?4,560万元,供应商为开封空分集团有限:公司(非关联方),付款;比例!80%;压缩机设:备5,020万:元,供应商为西安陕鼓动力股份;有限”公司(非关;联方),付款比例85%;合成气压缩机设备2,560万。元,供应商为锦州新锦化机械制造有限公司(非关联方),付款比例“80%。

  上述供?应商均为?非关联方,不存在与公司控股股东及其关联方的资”金及业务往来;情况。

  针对在建工程d88尊龙网址执、行了相关的审计程序,包括但不限于对相关内部控制进行了解、评估和。测试;检查在建。工程增加和减少手续是否,齐全、会计处理!是否,正确;检查在建工程增加相关的采购合“同、支出记录;并对工程项目执行了现场检查、监盘及分析性复核等审计程序。

  d88尊龙网址:认为,公司“上述补充披露信;息与d88尊龙网址在审计过程中,获取的相关资料一致。不存在应减:值未减值的情形。

  9.会计。师出具的专项?意见显示,公司与控股股东华阳新材料科技集团有限公司发生经营性往来11.40亿元,期末余额130.03万元,形成原因系股权转让款、保证金:及往来款,列报科,目为其他:应收款。请公司“补充披露上述关联往来款项具体情况,包括交易、背景、形成原因、账龄分”布情况、坏账计提;等,说明是否存在未披?露的关联方非经营性”资金占用的情况。

  由于山西省国有资产重组,华阳集团及潞安化工集团就增,资方案、双方债权债务处置等进行梳理和协商,同时对股权转让款的支付承担方进行讨论,因此,华阳集团暂将“股权转让款收回。后经双方协商,同意股权转让款仍由华阳集团支付,华阳集团再次支付了上述款项。

  2)华阳新材料科技集团有限公司及其所属公司经营性资金占用余额130.03万元具体情况:

  公司严格执行”上市公司与控股股?东、实际控制人及“其他关联方的资,金往来方面的各项规定,除上述经营性资金往来外,公司不存在?未披露,的关联方非经营性资金占用的、情况。

  针对关联方资金往来,d88尊龙网址执行。了相关的审计程序,包括但不限:于对”相关内部控制进行了解、评估和测”试;获取并检!查了公司!与控股股东间的大额收付记录,并核?对至银行账“户记录;检查关联方交易相?关!的合同,入账记录。

  我”们认为,公司上述补充披露信息与我!们在审计过程中获取的相关资料一致。公司不存在未披露的关联方非经营性资金占用情况。

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不!存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内。容的真、实性、准确性和完整性承担个别及连带责!任。

  本次会议由公司董事长马军祥先生主持,会议的表决方式符合《公司法》和《公。司章程》的规定。

  1、公司在任董事!8人,出席5人,董事孙晓光先生因出差未出席本次会议,董事、马泽锋先:生:因出差未出席本次会议,独立董事李德宝先生因出差未出席本次会议;

  3、议案名称:阳煤化工股份有限公司关于审议《2021年年度报告》及其摘要的”议案

  6、议案名称:阳煤化工股份有限公司关于2021年未弥补亏损!超过实收股本总额三分之?一的议案

  7、议案名称:阳煤化工股份有“限公司关于2021年度日常关联交易的执行情况及;2022年度预计日常关联交易的议案

  本次会议的第7项议案涉及关联交易,关联股东华阳新材料科技集团有限公司为公司控股:股东,持有。公司股份总数:为574,674,600股,依法回!避表决。

  综”上所述,本所律。师认为,公司本?次股:东大会:的召集、召开程序、出席”会议;人员的!资格、召集人资格和会议的表决程序等符”合《公司法》《股东大会规则》及《公司章程》的有关规定,本次股东大会通过的决议合法、有效。

  

  证券日报网所载?文章、数据仅供参考,使用前务请仔细阅读!法律申明,风险自负。

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